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[美国移民综合] 最新最全的美国移民报税知识,你值得拥有!

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发表于 2016-8-7 23:42 | 显示全部楼层 |阅读模式

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0 v8 ]# O0 S" U什么人需要报税?
; ]- d$ ^8 r) t- O8 d美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。
! V* K0 q& k, B; z% c- \1 X什么是美国纳税居民和非居民?
, K7 u: n/ N: E7 K; K居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。
% V- i: j0 @7 o) F  \非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。* V& K" ^7 `1 c! z2 v) a
美国的税率是多少?; A5 H$ z; F# Q: `
联邦税的税率分别为七档,10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%。; Q2 h' }7 q7 G& q/ H2 g
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所得税包括:第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三,退休计划的提领。# f& |3 t) C9 y* A: ^
在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率非别为0,15%,最高为20%。# M( _+ g( F* t, p! Y
12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。
. w, e( Y3 \& r' {在美国如何报税?1 V, }% S5 ^+ p" n& W! R6 g2 @
报税需要填美国联邦税的税表1040,最前面部分是个人信息,姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。; z7 m+ j0 h' M" A$ f* A! [

; q& t8 e% ]9 n" Q& _- m* {税表的前半部分,是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入,都会在这里申报。 报税的另一部分是减免和抵扣,即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度,收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率,计算出当年在美国的税额。
7 {- Z) H& Z( Q* Q" N, {1)外国工资收入的减免,这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内,在美国以外的地方工作了330天以上,工资收入的101,300美元就可以扣除。
5 D  e: X# q% y3 r7 G2)个人扣减。在税表出现的每一个人,每年可以扣减4,050美元。1 D5 i; ~/ L( A/ W, a6 a
3)如果在美国有房产,房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时,如果收入在0~18,000美元,税率是10%,18,000~75,000美元,税率是15%,以此类推,如果超过466,950美元,税率就达到了最高的39.6%。- k! m: x, i, M" f. Y- ^, N7 z
4)如果有孩子在美上大学或者研究生,学费也是可以抵扣的。! y0 T0 e" Z' n- @& R  v
还有一些税的抵扣,比如外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣等等。
3 h/ l& V  K' k除了联邦税,如果你所在的州有州税,也需要报。如果你是某一州的居民,全球收入也需要缴纳州税,同时如果有来自其他州的投资收入,也需要在本州缴纳其他州税。例如EB-5投资移民,如果居住在加州,有来自于纽约的投资项目,项目的分红也就需要在纽约州交税。8 E% z4 h4 R4 Q# S7 k# p' U# K+ r

7 K9 c6 Q; m$ @( b' T我在中国已经交税,在美国会重复交税吗?
+ E5 |! @1 O. B( ?3 b3 Z0 a( @$ Y这个问题涉及到的就是外国税的减免。中国和美国在所得税方面有条约,如果在中国已经交了所得税,在美国就不会重复交,可以抵扣。, p4 l! [, s) ~
赠与税和遗产税怎么收?  h( O- ?  o' X' U6 U
5,450,000美元,一个是每年的免税额14,000美元。如果某一年赠与某一个人不超过14,000美元,不需要申报,也不会占用终身免税额。超过就需要累计,如果累计的金额超过了5,450,000美元,就要征收赠与税,税率是40%。
8 u, n  S8 J# `( ~" _美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。- R# f" H: y1 ]" {. Z+ m3 I
遗产税的免税额也是5,450,000美元,与赠与税的免税额一样,税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元,那么去世之后,能免税的额度就只有3,450,000美元了。( Y. y- j& h% o; x8 e! E# K% ?' X# H* r
非美国居民赠与美国绿卡持有人,不需要征税,也没有额度上的限制。$ V- P7 j; X( }6 P* m. B# j
在美国怎么才能享受到退休福利?
# a& T: x" y  h* F# I有时新移民会问,在美国究竟可以享受哪方面的福利呢?除了清新的空气、安全的食品、优质的教育和良好的人文环境以外,物质上的福利主要是62岁以后可以从政府领取退休金,65岁以后享受免费的老人医疗保险。
7 N3 D8 X4 T, y6 ^; Y+ E要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税,每年最多可以积累四个点,需要积累四十个点,也就是至少要积累十年,退休的时候才可以享受这两项福利。那新移民如何缴纳社安税和医疗税呢?每年要交多少税才可以积累四个点呢?
4 B/ e% `7 J; G9 U1 A, `如果有1,260美元的净收入,就可以积累一个点,所以有5,000多美元,就可以积累四个点,税率是15.3%,也就是说每年缴纳800多美元的税,就可以积累四个点。这个对新移民是非常重要的,因为老年人有一个免费的医疗保险,对退休生活是至关重要的。' P3 A* ^" N" p6 u
4 j% z$ d- U4 G9 Z7 ?
新移民报税有哪些注意事项?
( w4 A# D. U3 G! G9 {% m新移民第一天登录的日期,就是绿卡的签发日期,因此一年中只要有一天持有绿卡,就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。8 [8 e5 u0 N6 F7 D3 O' F' ?
新移民的报税内容分为三部分:
% l9 n& Q) P* s$ K/ t第一,收入的申报;
$ Z6 y. f9 e* |2 ]6 k/ D% ]第二,海外银行帐户和海外金融资产的申报,美国本土的银行帐户是不需要申报的;$ v; S9 y% V1 S! H
第三,如果在企业的股份达到了10%,企业的财务报表,也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。
' H4 n6 R0 j6 r8 ?海外银行账户和金融资产的申报,以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度,申报并不是交税,因为这是资产,收入才需要交税。- [6 g: s7 q. Q1 w' ?
1、海外银行账户
. h- W. n7 t! Q/ A海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户,也包括理财产品。. i) e3 d  F7 o+ k
新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户,而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度,加总起来超过10,000美元,每一个账户都要申报。; p8 e) b6 [9 ~2 n6 k: N
2、海外金融资产# J& j1 Z, \4 l4 ]9 ]
股票,基金,信托,PE和有现金价值的人寿保险等,都是属于金融资产申报的范围。
& A" j; E" x4 x. Z" P5 {+ @3 M对于美国以外的大额人寿保单,如大陆和香港的保单,这里想跟大家提醒几点:" ~, X9 \% l: i0 b2 f3 M3 O( N
第一,美国对人寿保险有严格规定,只有符合了对人寿保险的规定,里面产生的收益才可能不交税。但是大陆和香港的很多保单,实际上是不满足美国对人寿保险的定义的。所以最后增值的部分还是要交税的。' ^+ p% j# g! Y' l! F# A& Y7 ~/ X" ~
另外,香港和大陆的保单,杠杆作用非常小,回报也差强人意。所以建议在移民之前,不要急于去买香港和大陆的人寿保单。
1 m$ k2 t7 h# ?  V9 e第二,人寿保险实际相当于投资,属于海外金融资产,那么就需要每年给美国国税局申报。如果这个保单是持有几十年,那么每年都要申报,申报也是需要费用的。" p2 r  _6 h) ?1 \- K+ E
举一个例子,申报一个账户,会计师事务所如果收三十元,如果有二十个这样的保单,你需要交多少钱呢? 如果要申报九十年,申报的费用是多少呢?这也是一个非常严重的问题。
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新移民可以考虑哪些避税方法?5 F) Z) x* q1 g# ^; S/ K
第一,建议新移民拿到永久绿卡时,要考虑交社安医疗税。社安医疗税的作用和功效前面也已经讲过,如果希望退休时可以享受美国政府的退休金和免费的医疗保险,那必须要通过积累十年,积累四十个点才能享受。6 i9 r5 m( ]6 b1 ]8 a6 C
第二,贷款买房。从两方面来讲贷款是一件好事,因为是用别人的钱来买了自己的房,这是一个杠杆作用,另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力,贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高,所以一旦你报过税以后,税表上的收入比较低,通常银行是会拒绝。如果想要贷到款,建议在报税之前把款贷到,当然如果现金买房就没有这个问题。: A# o' @3 Q# `: S- |9 k
第三,终身寿险。因为美国省税的地方很少,而人寿保险就是其中之一。如果你想买的金额比较大,保险公司核保的其中一个原则就是你有足够的收入,收入足够大了以后,保额是收入的一个倍数,比如说20岁可能按你的收入的30倍,30-40岁可能是收入的25倍,40-50岁可能是20倍。或者你有足够的资产,保险公司也会按你的资产的一倍给你保额。所以如果你的收入不够高,又想买大额的保单,一定要在报税之前做这件事,因为保险公司也有可能会调你银行的税表。+ }$ l$ w+ u* m% e

) v* f5 U/ a& n- a买房写孩子的名字是不是可以省税?' ~' |; ]) E) A. d/ q9 u8 a6 Q
要看孩子的年龄多大,通常孩子十八岁以下,他是没有签字权利的,没有办法写孩子名字。" h; O7 W- e3 I+ P, B$ }
以孩子的名义买房,是不是能够省税呢?这个要具体问题具体分析,有可能要省税,但是对资产的保护也许有损害,要进行全面的分析。6 l7 R0 c: t5 O4 i. {+ J( O
出租房如果没有净利润,还需要报税吗?: U8 |" s6 o& C7 @# W+ F
要报税,因为报税的时候有一些费用可以抵扣,假如你不报税,国税局就认为你只有收入,没有费用,那么会按你的租金收入来征税。& N& g+ F- k2 Z
股票有赚有赔,是不是就无需交税了呢?
! L9 R7 w1 W$ o+ ?! G% R8 M股票只有卖,才能知道它是赚还是赔,如果你只卖掉了赚的股票,那么你当年就有增值,如果亏的股票没有卖掉,你是不能说有损失的,所以还是要交税。 我跟朋友比,我们的收入差不多,为什么我们交的税会不同呢?我们前面有分析,收入要加总,然后又有一些抵扣,抵扣的条件是非常严格的,每个人都会有不同,所以最后交税的金额可能不同。
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