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[美国移民综合] 最新最全的美国移民报税知识,你值得拥有!

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发表于 2016-8-7 23:42 | 显示全部楼层 |阅读模式

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6 D6 V% K7 c# Q) d% ^7 M) u什么人需要报税?
9 z' Y( C3 b) e! y, y: s美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。
9 C8 |- X6 f* G3 s什么是美国纳税居民和非居民?
+ J+ k2 S2 n8 T) S) {* r8 x居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。
; B4 r* x& V0 [3 W: @7 i非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。; _/ f2 l. L9 R
美国的税率是多少?
- e1 z% Y$ E# B6 Z. p* p. v- ]- ]联邦税的税率分别为七档,10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%。6 i  l$ w, b7 U" c, R
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所得税包括:第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三,退休计划的提领。" p" k/ y) _4 _. O' `
在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率非别为0,15%,最高为20%。
3 r7 _0 |7 G( c3 U! V  w$ a+ ~12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。, _% G$ R8 g% R4 ~3 Q1 V
在美国如何报税?6 o/ n+ v+ e+ H
报税需要填美国联邦税的税表1040,最前面部分是个人信息,姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。
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税表的前半部分,是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入,都会在这里申报。 报税的另一部分是减免和抵扣,即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度,收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率,计算出当年在美国的税额。- V, V& r: F: c6 x0 N! l; l
1)外国工资收入的减免,这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内,在美国以外的地方工作了330天以上,工资收入的101,300美元就可以扣除。
' d% b8 p) z  i" @. g1 [: ^! P4 C2)个人扣减。在税表出现的每一个人,每年可以扣减4,050美元。: X* d0 e, E" A# B  q+ M  X
3)如果在美国有房产,房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时,如果收入在0~18,000美元,税率是10%,18,000~75,000美元,税率是15%,以此类推,如果超过466,950美元,税率就达到了最高的39.6%。
- p  U! h# e2 }4 S9 c/ F! e+ u: h4)如果有孩子在美上大学或者研究生,学费也是可以抵扣的。7 A. t0 [. T& r
还有一些税的抵扣,比如外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣等等。2 A% b) Q3 C/ w( }2 l7 z2 G, L
除了联邦税,如果你所在的州有州税,也需要报。如果你是某一州的居民,全球收入也需要缴纳州税,同时如果有来自其他州的投资收入,也需要在本州缴纳其他州税。例如EB-5投资移民,如果居住在加州,有来自于纽约的投资项目,项目的分红也就需要在纽约州交税。
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; S) k$ |. l8 n8 J- F我在中国已经交税,在美国会重复交税吗?
+ I: w1 r: W7 g9 A1 Z这个问题涉及到的就是外国税的减免。中国和美国在所得税方面有条约,如果在中国已经交了所得税,在美国就不会重复交,可以抵扣。
% [2 K: U: Q; R: N赠与税和遗产税怎么收?
0 Y. P$ _5 A; n; d5 m7 ~2 r5,450,000美元,一个是每年的免税额14,000美元。如果某一年赠与某一个人不超过14,000美元,不需要申报,也不会占用终身免税额。超过就需要累计,如果累计的金额超过了5,450,000美元,就要征收赠与税,税率是40%。
7 |* `+ y/ i8 I/ L+ d9 N# F美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。+ @$ `: b8 Z+ f% [5 |
遗产税的免税额也是5,450,000美元,与赠与税的免税额一样,税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元,那么去世之后,能免税的额度就只有3,450,000美元了。* Q) K1 X' G* n
非美国居民赠与美国绿卡持有人,不需要征税,也没有额度上的限制。+ {6 n7 I* B7 u5 o' P6 y# O
在美国怎么才能享受到退休福利?3 v5 |7 o* U6 a& x9 [: `; F
有时新移民会问,在美国究竟可以享受哪方面的福利呢?除了清新的空气、安全的食品、优质的教育和良好的人文环境以外,物质上的福利主要是62岁以后可以从政府领取退休金,65岁以后享受免费的老人医疗保险。
) Y) e* t; b+ D/ i! K# H要享受这两个福利就需要在退休之前缴纳社安税和医疗税,每年最多可以积累四个点,需要积累四十个点,也就是至少要积累十年,退休的时候才可以享受这两项福利。那新移民如何缴纳社安税和医疗税呢?每年要交多少税才可以积累四个点呢?& F, H% }# J0 R, X/ D: _8 m
如果有1,260美元的净收入,就可以积累一个点,所以有5,000多美元,就可以积累四个点,税率是15.3%,也就是说每年缴纳800多美元的税,就可以积累四个点。这个对新移民是非常重要的,因为老年人有一个免费的医疗保险,对退休生活是至关重要的。
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2 a# m6 {, c8 m新移民报税有哪些注意事项?/ p; O# _6 P. V( C$ x+ _5 C' W
新移民第一天登录的日期,就是绿卡的签发日期,因此一年中只要有一天持有绿卡,就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。3 c: F  x" ^- m6 h9 q
新移民的报税内容分为三部分:
9 C. O4 Q( U4 Y6 l; k# \% E% _第一,收入的申报;
; C- @9 _5 o- B7 o9 w9 x0 H第二,海外银行帐户和海外金融资产的申报,美国本土的银行帐户是不需要申报的;
3 M5 B  X+ s' s4 @第三,如果在企业的股份达到了10%,企业的财务报表,也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。; |5 x/ F- V. ?6 l( P" ]
海外银行账户和金融资产的申报,以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度,申报并不是交税,因为这是资产,收入才需要交税。
/ K0 l+ w& [1 @3 G1、海外银行账户
; X* H$ W8 r3 r海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户,也包括理财产品。
1 `" Y- L" E! d新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户,而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度,加总起来超过10,000美元,每一个账户都要申报。
  G: i) c0 o, q& L0 A$ O" H2、海外金融资产5 N/ c8 R( I9 A- R/ E7 Q
股票,基金,信托,PE和有现金价值的人寿保险等,都是属于金融资产申报的范围。' Z- P7 j3 u! I3 F6 W  q
对于美国以外的大额人寿保单,如大陆和香港的保单,这里想跟大家提醒几点:
# t, ?8 D" S/ @! N/ B8 j& V第一,美国对人寿保险有严格规定,只有符合了对人寿保险的规定,里面产生的收益才可能不交税。但是大陆和香港的很多保单,实际上是不满足美国对人寿保险的定义的。所以最后增值的部分还是要交税的。% j+ T9 r) [( H6 z9 y; D+ q. c- z
另外,香港和大陆的保单,杠杆作用非常小,回报也差强人意。所以建议在移民之前,不要急于去买香港和大陆的人寿保单。) D* ?% G( {: T: Z9 b- M
第二,人寿保险实际相当于投资,属于海外金融资产,那么就需要每年给美国国税局申报。如果这个保单是持有几十年,那么每年都要申报,申报也是需要费用的。8 d4 r0 ]1 Z) ?) d% i
举一个例子,申报一个账户,会计师事务所如果收三十元,如果有二十个这样的保单,你需要交多少钱呢? 如果要申报九十年,申报的费用是多少呢?这也是一个非常严重的问题。
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新移民可以考虑哪些避税方法?
( t5 e( K$ S- `  b  u# q第一,建议新移民拿到永久绿卡时,要考虑交社安医疗税。社安医疗税的作用和功效前面也已经讲过,如果希望退休时可以享受美国政府的退休金和免费的医疗保险,那必须要通过积累十年,积累四十个点才能享受。$ `* X% q$ P5 X
第二,贷款买房。从两方面来讲贷款是一件好事,因为是用别人的钱来买了自己的房,这是一个杠杆作用,另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力,贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高,所以一旦你报过税以后,税表上的收入比较低,通常银行是会拒绝。如果想要贷到款,建议在报税之前把款贷到,当然如果现金买房就没有这个问题。. C5 m) c3 ^  u. W
第三,终身寿险。因为美国省税的地方很少,而人寿保险就是其中之一。如果你想买的金额比较大,保险公司核保的其中一个原则就是你有足够的收入,收入足够大了以后,保额是收入的一个倍数,比如说20岁可能按你的收入的30倍,30-40岁可能是收入的25倍,40-50岁可能是20倍。或者你有足够的资产,保险公司也会按你的资产的一倍给你保额。所以如果你的收入不够高,又想买大额的保单,一定要在报税之前做这件事,因为保险公司也有可能会调你银行的税表。$ g* g  G% V5 l; O# h

& ^/ F6 ]7 e9 o) D; O+ w& i买房写孩子的名字是不是可以省税?5 I" w. U# q% r8 W
要看孩子的年龄多大,通常孩子十八岁以下,他是没有签字权利的,没有办法写孩子名字。
$ z8 q  g8 _- y1 T; _2 U$ F以孩子的名义买房,是不是能够省税呢?这个要具体问题具体分析,有可能要省税,但是对资产的保护也许有损害,要进行全面的分析。
+ C1 I' C: W0 ^9 L出租房如果没有净利润,还需要报税吗?7 S8 F# i1 r# o' b: f
要报税,因为报税的时候有一些费用可以抵扣,假如你不报税,国税局就认为你只有收入,没有费用,那么会按你的租金收入来征税。4 [$ g  G0 ?7 x( f) N( Q$ f4 A% l
股票有赚有赔,是不是就无需交税了呢?
& v# |! L5 e+ ~4 ]股票只有卖,才能知道它是赚还是赔,如果你只卖掉了赚的股票,那么你当年就有增值,如果亏的股票没有卖掉,你是不能说有损失的,所以还是要交税。 我跟朋友比,我们的收入差不多,为什么我们交的税会不同呢?我们前面有分析,收入要加总,然后又有一些抵扣,抵扣的条件是非常严格的,每个人都会有不同,所以最后交税的金额可能不同。
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