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[美国移民综合] 移民美国前,必看的5招税务规划

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发表于 2016-8-8 10:37 | 显示全部楼层 |阅读模式

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富豪移民已经不仅是因为教育、环境与出行的问题,将资产转移至海外从而隐藏财富,也是移民的主要原因。不过在此之前一定要做好税务规划。“唯有死亡和纳税无可避免”,富兰克林的这句名言很好地形容了美国作为“万税之国”的情景。( |: I# w6 n( G) T8 E
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提起美国的税负,很多人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼,美国似乎给公众造成一种了“苛税猛于虎”的印象。在美国,打工有收入税,投资赚了有资产盈利税,卖东西有销售税,买东西有消费税,买房有房产税,送礼有赠与税,死了要留遗产给子女有遗产税。除了联邦税之外,各州还会自行收取五花八门的各种税。/ ?2 l; V/ e, c) ~( ?$ N
美国税法多如牛毛,在不同情况都会涉及到不同条款。唯有事前做好税务规划,才能避免损失实现利益最大化。& u$ t8 H+ c' t9 `
移民前没做好税务规划,损失竟达上千万
) L4 n* Z) V0 R- W, e: N$ E+ J$ s客户案例:H先生与W太太,在拿到美国绿卡之后才发现移民美国会损失许多财产,但是在已经拿到美国绿卡的情况下再进行税务规划为时已晚,H先生名下财产将会损失上千万。4 c& z- ~' K1 s# }/ R8 z, c# R
原本能在移民前进行合理避税的条件已不满足,H先生W太太为了减少名下财产损失只能忍痛放弃美国绿卡。  w8 {6 e9 ^/ Z
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在美国,福利政策偏向弱势群体,富人要交更多的税。
( f, y& L0 }8 w, p5 t9 U美国的公共福利政策是更多保障低收入家庭、残疾人士、有工作能力障碍的人群的。就连美国总统竞选时,都会把“社会福利”作为保障中低收入人群的议题进行讨论的。8 p% f" E% p- f9 T) }
所以移民者的财富规模越高,所负担的社会责任越大,越要缴纳更多赋税资金来支撑这个保障“贫穷”人群的福利制度。
# Z  C9 T2 h5 ^" i% J当然在移民的过程中,也有很多家庭通过建立更加稳健和安全的个人及家庭财富金字塔,直接应用海外成熟的财富传承制度、离岸资产的信托和保险架构等,更加高效的实现财富在子孙后代的继承和传承。) Y! y2 J4 }4 p& j2 _7 [3 u
五大招,教您合理避税9 H& P6 {) |5 I6 X% Z
移民美国前,做好税务规划可以达到合理避税的目的。反之若没有做好移民税务规划就有可能像上述案例中的H先生一样损失上千万的财产!那么移民前常用的税务规划方式都有哪些呢?% K1 i: [& R7 f& r  X
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一、选择收入低,财产少的配偶当绿卡申请人
0 Q, S& i3 q2 I9 ^如由收入低,财产少的配偶申请绿卡,则另一方在美国境外的资产就不会有海外所得征税的问题。另外,绿卡申请人如果在美国境外持有财产,也必须依照法律和程序向美国国税局披露其在海外的资产,包括公司股份,金融账户等。收入多和资产多的人,可以留在中国继续发展,而他的收入也与美国没有关系,就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。
7 _3 N2 g# E4 w+ L5 @3 l, Z二、避免取得绿卡前就成为税务居民
3 V  e; J5 {+ r9 l" e# ]若前一年度在美国停留时间超过了183天,或者依照美国税法规定加权计算,最近的一年身处美国实际天数超过31天,前三年加起来超过了183天 ( 计算方式是取2015年全年身处美国实际天数,加上2014年身处美国实际天数的1/3,再加上2013年身处美国实际天数的1/6,加总后合计),按照美国税法,将会成为美国税务居民,承担报税缴税义务。
5 g' z& i( ?2 D3 I三、移民之前资产有较大的增值,最好能够提前变现" a) b; t6 N7 s5 [
移民之前把增值的利润变现为资产,这样就避免了在美国交税。如果投资有损失,就要留下来,成为美国纳税居民之后,损失部分是可以抵税的。1 H" s) G3 Z. O! K9 Z2 k+ E
退休金要不要提前领取也是一个问题。在中国领取退休金不需要再交所得税,但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取,那么就已经变成了个人资产,而不是每年收入,同样也避免了税的问题。0 g: u& B1 a$ l; B: t
四、关闭不必要的金融账户和银行账户7 Z0 u+ Y4 V$ v, N+ H/ ?- t
如果有海外银行账户和金融资产,在美国是需要每年申报的。想避免麻烦,就是关闭不必要的金融账户和银行帐户,减少在美国申报负担。. w* V5 _+ r) J2 z8 t, \  {' ]% P
五、善用外国人境外赠与免税额6 z$ `0 x$ b! ^$ L& O
部分资产如果不能变卖,另外一个方法就是,能不能赠与给别人。在移民后有需求时,再让非美国人把资产赠与回来。3 r- F4 ]" q: b9 d: g
外国人赠与美国人的境外资产,若超过每年10万美金,受赠方取得后只需申报,而完全无缴税义务。请注意,受赠方务必按照税法规定如实申报,否则需承担相应法律后果。
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