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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。6 L, b6 i. y1 n; s
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关于税收& \* y# K6 ?$ L0 t; m( s! c; y
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美国的遗产税有追溯期吗?+ d1 N3 }) F* S5 {' O8 j
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; N: f0 c5 o+ M根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。
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所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
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7 t* }+ y6 [3 V% Z9 H0 R/ O( a如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?% g3 ~+ ?/ M; K# q( t* y
6 \, \# |9 m! P7 m5 h6 p- g0 f& a
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这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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$ p  k  |/ _2 J4 [8 V取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?3 p; `7 ~6 }) \0 N

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第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
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) t# @2 b$ D; W! _, e第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。
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作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?
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如果是自住房的话,是有免税的额度的。7 ^% g  W5 x) e+ y, Z8 p. |$ A% p

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, u$ K& Z+ Y7 |8 K太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?8 |3 O# _6 e. Z" m. q! }

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; w# B1 U4 I5 d" E先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。/ j$ h$ `) R; |% `3 I5 m

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关于国内资产利益最大化
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8 \. {* ?& n2 l+ P中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?6 M6 T* X' |& Z# q& A. {

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在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。
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) D0 b7 A/ i5 o% P+ F女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
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是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。
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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?
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. K- M4 X9 L- {$ r, G9 ^建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。
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另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。
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女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?7 O# Y- A+ Q5 S4 Q) b0 |

; b4 F. q% M- \( [( f! Y9 g
/ W4 ~# N. p0 v9 M: H* W& X7 ]原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。
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. _+ q% r. W, m, h5 V+ i1 f作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
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不能携带超过1万元美元的现金入境。0 _) }* y# l! p: U' P8 }/ y# c% W
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' L0 b' }+ C5 F2 D- F8 u: [, a$ S移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?0 y% S# H/ M  P: R7 Z8 ?

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. n7 p: `) Y8 ]- z! g根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
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- n( a; d4 Y9 A; N2 j9 }登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?2 A$ \! a+ X! _8 e+ P! ?

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# O" Z/ e. o0 D若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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  s" L5 M7 b$ J7 c) Y; V* @2 a* _" A' q2 M1 N, y
以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:
) x) G3 Q! \% U-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)0 ~$ b, U8 x8 k; H  {
-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)
8 M# i# S5 B, ~6 D' F4 G' j' @! p-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。
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