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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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3 S* N& N! a: b- M7 N# Z  ~很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。
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关于税收
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美国的遗产税有追溯期吗?' P2 R6 t: Z4 b( a3 h

" X5 p7 x% ]5 k3 C8 f' ^! a* \4 p$ j: F" P) R
根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。
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# K' ]6 J- I/ O; [: d所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。9 R/ a! z( h$ ~
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4 k. w" b0 ?" b3 T如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?3 e( b2 C/ ?, z# E2 x
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这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。5 G8 `) }2 Z2 \' W9 c

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取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?3 e% ^2 ]7 S& g+ _( O; |

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" I0 I" y8 ]1 N9 c+ Z; a- @第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
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" ]- L$ f1 H  z; K9 e, a0 D/ _- Q第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。& ?. B: P9 k! }3 i1 |: H
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7 o5 t* k' p( K$ G( \作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?
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4 t! i0 \1 K6 I  k/ C如果是自住房的话,是有免税的额度的。3 v3 I( @1 e. O9 J
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太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?
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9 f" |) k/ I/ a. e8 y
  a/ U' [2 Z) P/ _& B先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。5 a/ ]0 Z: Y* D( @5 p7 q! Z4 `. `
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" O# |4 n3 T$ A! l' ?9 t关于国内资产利益最大化  ?& I& R" l1 C+ G. m4 ]
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中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?% V. w# C6 Q2 w$ G. e

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% ]0 {5 ]. f* u在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。2 K& R  F7 Z% p  ^

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4 r5 j/ d0 z' d9 B9 ^6 M; M: L  T女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
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是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。" ?6 d) e$ o: B, P) E: T8 ^: c
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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?. z0 R4 _; n" @9 f- R

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6 W8 _5 e/ H& I建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。
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另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。
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女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?
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$ _2 C, d, W) o/ I原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。1 ~4 |1 s/ V1 k8 m
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作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
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  X$ j8 g3 a# e# _8 d+ g5 q3 O不能携带超过1万元美元的现金入境。( x5 i+ `; G1 @, b' s# b- f

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移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
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根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。4 j9 f5 S: M, `# @8 \; H. S; J# n
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& T8 b/ V1 \9 v5 {5 C登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?/ X( Q4 j, r* ]2 J. Q- b2 G0 m
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若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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+ y7 T7 j; p7 m以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:7 E; M" ]8 r, ?2 z5 F
-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)
" k6 L3 k0 u2 I7 R-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)$ S- Y* B) F+ j# Q5 j1 ~# l2 N
-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。
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