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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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, j6 j- F/ I( w9 ^( J5 y很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。& B6 K0 Y; O5 D: i
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关于税收
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美国的遗产税有追溯期吗?$ J. b, A; t1 I  ?
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根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。; c$ X+ E$ M+ M4 S# k
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所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
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如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?
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这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?
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第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
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第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。
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, }. ]5 [6 W  x7 B5 X作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?1 j& U) Q; M- n9 ]6 a# d6 B& h
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如果是自住房的话,是有免税的额度的。
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0 {( ]" ?8 N- e太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?) m+ _) Y0 E/ Q) f6 b; o& b0 ?( w

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1 {4 U' C; t( i  m! ^5 p5 ^先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。1 h  ?8 k( Q5 F& |, K( M' k

, u4 b/ o  M; n6 r3 P* Y4 @/ P: ?: R% ]( f+ q
关于国内资产利益最大化
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" ~. x; {' P1 x; O4 p中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?" H3 l% m8 |4 Y

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0 {' g( P2 g3 l在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。
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% j  h2 t# W5 c女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?; N0 w) q' G/ j  q% w( K
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是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。1 k* ]- u* r+ R* T2 }

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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?( o" Y* a% T$ h6 Y9 k

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7 L% t, t0 f  p" t建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。
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另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。6 x6 ]8 K* R0 ?3 J8 e9 {. M* c/ z

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女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?
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1 Y6 D( W* o' A9 S
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。# g" `" c2 C" S% y8 s7 c; X

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2 J$ ^$ e9 ]( V2 }* q* k作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
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; I3 k* b! X9 O- _+ s7 j! G不能携带超过1万元美元的现金入境。
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移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?& ^: _6 P" v# l7 a' f. W

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根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
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登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?; V3 a. C) r5 A$ h7 A$ n+ l
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; i( p' H3 ^* F) E9 d若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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4 M, [6 H, L- S- N' c: |
以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:, y4 W- ^. X* N- y$ k
-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)
; P9 x0 h- T, H9 x-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)
% {4 x, v6 H! H" j-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。
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% X! s! d; {! ~( X2 J; I' \$ o0 M- l. |. m" d
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