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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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4 ^3 X6 ]' ^3 t+ m2 L9 r. M很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。6 H5 e! V9 |$ a& H% G
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关于税收* W( N  e  k  ?8 y* ~" R
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  X! l5 K5 G8 V1 A* k6 K+ }. f美国的遗产税有追溯期吗?
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$ c, F# D8 y3 m( W9 Y根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。* g6 Y0 z6 Y( r2 O! _
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3 O/ o1 I* M/ i$ E. @0 j; T所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
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如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?( J" q9 h$ T5 a- |  Z
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9 h& `/ u0 ?* O( t. X: t. Q2 Y4 r) s这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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% F1 r' @, d4 z) K6 i; j- X: {& w% c取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?& Q$ f: q# Z& k" g2 W1 @+ J' P
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第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。5 I4 V  f6 X. `* {! |% }

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# M. v0 a/ l5 @: w第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。) o' K1 M1 ~' @2 X9 S# k

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作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?/ F8 }4 E8 b5 N" d$ M

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如果是自住房的话,是有免税的额度的。: o! N5 h, j8 B' Z" ^, v
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太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?7 J3 [: L  O) C

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先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。
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1 l3 d9 X9 T% _) {: X/ d关于国内资产利益最大化: p1 H  Z5 K' q8 h
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* V3 |  g/ Y' z! X中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?4 T# c% w# w4 C

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在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。! X* ^% M& n" k. v- T4 {
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9 ~1 M# v" w3 R# F* D0 j  m4 s8 F女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
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+ f" n2 i! y* s8 z是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。
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# w, k- L5 S* b! O女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?' M: z" ^: z/ p4 A  [. N$ A" T
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建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。" o3 d: t  p6 ], `  c. _: M2 w9 t2 `
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另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。
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女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?
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4 w* t1 t& Z  @- A原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。
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' \8 y3 f0 w+ h' i! F, U; |作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
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$ R/ j$ I4 i- {% w不能携带超过1万元美元的现金入境。
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移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
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根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
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登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?7 G: u! w* D! j& g0 }. y! A
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. e* j6 S6 @  ^' L5 |: N若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。" s9 l5 a" c% O/ h; G( {

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) v! h$ D! o# h8 X- R以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:0 T! s. r. y9 a3 `; u5 P; Z
-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)
  ]  [6 ]; A) `3 Z" E" o. }-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)
. o5 k4 `, ^+ z4 B-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。/ W# T  m* C* g2 M, s' d. p
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