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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。
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关于税收
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5 C+ G; G' i7 h) b! _* ?0 m美国的遗产税有追溯期吗?  x/ ]2 ]" P" |
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根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。
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5 o' j8 t9 f# `+ ^) N& J所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。: |; y. m4 {! t
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如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?7 T9 t$ t9 G5 q1 l2 N

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这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?& N0 F* W4 }) D. ~2 Q6 O

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第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
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第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。/ ~& @7 ?+ t  ?5 i

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作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?
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如果是自住房的话,是有免税的额度的。. W! |# ?  v/ x" Y: o' I
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太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?
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先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。. V( m7 q, R5 X  J' |
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关于国内资产利益最大化
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. k0 T' A! z+ U: X- V) W9 d2 u中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?! j% Y0 L* Q8 @; z  g6 [1 j2 F
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在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。
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女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?8 y8 n8 i0 x& b: p0 T) O$ K
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9 X/ i" \4 \/ a7 ]0 f! u是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。" q# R% v- C# o
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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?
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建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。" N  h) r+ @. z* y

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5 v. z& F, F8 W. P+ k另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。) i( L2 K! D, v- x8 s. W
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. n$ g2 Y' m/ a  F3 M1 ?+ [5 v5 J女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?1 q# `1 }4 {2 K5 f
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原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。
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2 @3 r8 b9 N0 j作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
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# n, m$ U8 \' d+ ?不能携带超过1万元美元的现金入境。
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8 ^- `# f- T5 j# B2 X移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
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根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。: _+ @& `" C! v  S& |

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登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?
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若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:# b6 X7 p$ r1 u
-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)
" o2 Y- x$ e' T5 r' j; d  m-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)- b6 @  l( D: C1 s" F
-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。' e) C8 U) q) K, b9 f
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