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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。9 i6 A. x) H3 d3 n! O
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关于税收! U! u, H( C$ A) A( y4 j8 N
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美国的遗产税有追溯期吗?
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根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。' F6 i* |* R/ G

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4 `" ?* n( l6 r" M" R所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。8 ]' J9 n4 h6 X7 u' a
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如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?
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这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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% O) D' h% }" L9 i取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?: I& F4 `0 X9 _2 R! |

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第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。9 z1 I7 G1 O1 d# J
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4 w; _! U0 j* B8 U% v第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。* q) N- R: K2 Z; ]7 w' N1 I# T
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作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?# R, a7 Y& ?% u6 l9 Z
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  [5 h1 P4 E0 a1 ?: t. i0 h9 U如果是自住房的话,是有免税的额度的。# |0 [4 `0 ~9 G0 S  `0 k2 ~

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0 s6 `* U/ a  Z4 u* z太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?) E$ A+ x4 ?8 |2 Z& I% a

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. r& C* }0 E) j6 i$ j2 F先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。4 ]) Y: N" z- ]' W  ~6 p' A
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! y+ Q2 o  T: Z6 H关于国内资产利益最大化
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中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?
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1 K9 d5 u% ^+ C* W* o: g  L在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。( o7 J% o! {; U/ p: ]! k0 a
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女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?3 b3 n( i9 Q% i6 A
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是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。  J- Q5 A. d/ }
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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?7 U+ _2 @  R! C
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8 y' d6 D: z; \建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。
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另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。2 k* i4 J1 \0 S+ d: j7 e6 b9 D
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' @' D' {+ u# \, p  k0 T" ~女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?3 z% {3 a+ J7 A' n

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原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。5 g3 S% F( E1 F, N2 ~  F8 F

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% G- E& [2 P1 T2 x2 ^6 g0 c作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?8 ^5 d* `& L( M" ^- N
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不能携带超过1万元美元的现金入境。
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' b2 s  e2 Q( y7 n# W6 q) F移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?7 z) D0 b2 e' o& h- }9 H- B# y
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# e6 Z( ?9 E8 R+ g( u" m* u6 X根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。$ Q. E$ p( c0 ~6 c7 y

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: @8 o% n& D( M6 d* B( I5 ]& |1 C  s登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?9 a' D- ~- m, a" Y8 ?9 H

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9 U( t0 ]! H$ |. T, i$ i( j若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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8 `5 J$ F& l3 f/ {以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:3 E6 w+ W" D  {0 v/ h- x) v- U" D
-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)8 e- N, ^: R( D# l
-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)
! [( ^, `$ }# ^-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。" Z& C0 _, d# D! z: ~- k$ M

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