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[新老移民体会] 移民美国前,如何处理国内资产才能实现利益最大化?

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发表于 2016-10-9 04:51 | 显示全部楼层 |阅读模式

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2 }1 ^) \  T  i7 \; N很多移友们在移民美国前都有不菲的资产,该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。$ [+ J) z% T5 d" v3 l& z! z" F/ \

$ t2 t5 K: {! d2 l+ v( a0 U) R关于税收' T/ b, U; y8 f! z0 ?6 h0 B4 d. G
010 }$ \4 C- e" w: S  J$ W
美国的遗产税有追溯期吗?
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' t" a! M7 O' n9 R/ h根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内,用现金的方式缴清相关遗产税款,之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税,可以申请延期缴付,但也不可以超过6个月。- M( W3 D$ |; ?0 s

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" h. {. t5 P* u) l# d2 f所以在美国缴纳遗产税,是需要要在一定的时间之内,把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐,不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。5 {* l: j. v- k3 D# B/ k
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) O- b; n: k5 v& a6 }7 \+ y
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. i: U% a( s4 j如果将资产转为现金陆续带往美国,是不是就不用被征税?" [, k; \& ?, T. i. K! p$ {

8 U' j! o8 E5 ?0 }9 l, h( r' q) F" l- U% x3 E
这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民,在海外任何的地方变卖资产,还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税,如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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" j8 H4 E. C0 F% \1 X$ j* _1 h1 k取得绿卡后一直没有登录,资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?+ R6 X$ m- t& p
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第一,登陆之后成为美国税务居民,在那个时间点开始结算。
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- c* ~: P3 H" b7 q- O6 w第二,在登陆前不需要报税,因为你还没有成为美国税务居民,但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话,那就可能会成为它的税务居民。2 n0 S# V6 G9 M( \1 y9 R

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! \7 S+ _( J8 h8 }% G. V2 S8 }5 @04
( V9 O( \4 |  s作为美国绿卡持有人,其海外的房产(如在中国)如果卖出,是否有免税的额度?
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0 A/ s, ^! y) j6 w* u7 a, B8 Z7 L* D, U
如果是自住房的话,是有免税的额度的。
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* m3 x. |# I. p& Z% O+ X太太孩子办,先生不去,资产在先生名下是不是不用征税?. v* x5 X; E2 O  s% r; v( ]

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先生没有去美国成为税务居民,假如资产全在先生名下,是不需要征税也不需要申报的。
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! Z$ G4 x# |4 n# n4 w% U$ _关于国内资产利益最大化
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中国房产有贷款的部分,在出售后按净值纳税吧?9 a% \. k  [& q( g0 `0 Y) c8 w

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/ k. I, Q4 G4 l9 }: [在美国纳税的标准,是根据你的房价,与贷款无关。假如你花100万买房子,无论贷款是50万还是90万,如果以200万卖掉,那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉,资本亏损10万块,那就不需要缴税。
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女方收入较低,作为主申情人,男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
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是的,女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉,以免在登录后,需要缴纳美国的资本增值利得税。
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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡,登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?0 Z" I4 P; G6 H# o- T
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建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单,有可能的话也把它做公证。
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另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前,把房子卖掉产生的收入,所以是不需要缴税的。0 H) n7 q1 ^* O- n: Z  H. A6 p

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女方登陆后,男方从国内汇款给女方,用于购房及生活,是否可免税?7 Y) @) V" @% t% c: e% v
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" v: A# D4 {3 U6 p: N$ y# p- R# M原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话,是不需要被课赠与税的。3 P+ U; X- }# X$ J; T: |! r

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# v. d7 c' t) ^* k. m3 ~作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?2 V' x/ O* w' o9 R0 c- F4 O
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1 l5 y2 s# [2 {) E不能携带超过1万元美元的现金入境。
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) m( k8 v' g. a/ K& W移民前买的人寿保险,理赔款算收入要报税吗?
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5 l& T/ Y4 E9 Q6 Q6 z8 T
根据现行法令,在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。+ @' f$ q2 o2 j0 T' u# c

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125 i- W+ D' i# m( U  g
登录后卖出房产的话,有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?% j- ~% P- [# z) v
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' f! s$ P& W0 o+ [若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定,出售利得就可以享用免税额,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者,可以享有50万美元的免税额),当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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5 J/ _# E& `. f  r; H3 h4 Y以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件:
( q# ^5 E. G) X% }' D, c1 K" K* ^-满足所有权的测试 (在出售日前5年,拥有该不动产至少2年)
) s5 d+ O# T  \  u3 V9 b-满足使用的测试 (在出售日前5年,在此不动产居住至少2年)
8 _. ^2 ]* ?( p-在出售日前2年,并没有用过房屋出售利得的免税额。
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