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美国退休金新规定5月29日起生效 专家为您深度解读

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发表于 2016-5-7 16:43 | 显示全部楼层 |阅读模式

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在新的退休法案生效后,预计会改变数百万名美国人的申请福利决定。
: P+ O5 }, m8 J) {1 t美国众议院在去年10月28日通过的“2015年两党预算法案”,将在今年本月29日生效,美国夫妻可以享受的社会安全福利选项将受限制。这些变动被称为美国1983年以来社安制度最大的一次。+ O* ]3 S& b1 E% d/ k$ V
在新法案生效后,预计会改变数百万名美国人的申请福利决定,因为对未满66岁的申请者,即使自愿延后领取退休福利,也无法享受配偶福利,并无法为其他家人申请福利。
2 {! d& t3 f( v2 r同时新规对选择延后领取退休福利金者,以后也不容许一次性领完累积的退休金。为此,专家建议受到影响的民众要提早规划。
7 e8 X& R( A. d& z% F1.新规“视同申请”是什么意思?
. N# {  {0 ?% d$ k6 x在废除“申请及延后领取”(file and suspend)及“有限制的申请”(restricted application)的基础上,新规引进“视同申请”(deemed filing)。规定夫妻间任一方申请领取配偶退休福利时,就等同于申请自己的退休福利,社安局将比较二者的福利金,并仅支付较高者。* c2 j+ ?0 q) N' q: e/ N) J
在以往的法案运作下,许多不工作或工资较低的人,会让自己的配偶提早退休,以便可以一直拿到配偶50%的退休金,但新的法案生效后,就不能再这样做了,这将打乱不少夫妻的退休计划。( @. o1 o* T2 E2 C
这也是最常被夫妻使用,尤其是收入差距较大的夫妻。比如一对都是66岁的夫妻,假设先生每月可领2,600元社安金丶太太可领600元社安金,依照旧规 定,如果先生先去申请社安金,其妻就有资格领其配额一半社安金,即1300元。然后在妻子开始领取配偶福利后,先生又申请- Q6 o+ s1 l; P. d( Z- ^. d

8 m. q. E  ]  T. }/ B' `延后领取,这样社安金每年可增加 8%。待到4年后丶满70岁实足岁时再申请领取,先生每月可领3,432元社安金(相当于增长了32%),加上妻子的1,300元,两人可共领4,732 元。2 C+ r7 Q8 N! i8 r6 J: D- A
这项策略可替夫妻俩增加数以千元社安金,是最初立法时意想不到的漏洞。目前新规定仅适用66岁以下者,对尚未申请社安金但明年4月底前满实足岁的夫妻,仍有豁免。9 d! I+ g# W. y5 H8 l
2.年满66岁丶62岁丶以及丧偶者的豁免规定
4 Z' f/ {# i7 i! K3 u2 C新规仍设有一些豁免规定。
2 g9 R# s/ D$ D4 A" z; H第一,2015年年龄在66岁以上申请适用“申请及延后领取”者,其配偶或眷属在2016年4月29日法案生效后仍可继续领取配偶或眷属福利,同时还可以享受延后领取自己的退休福利金,最多延后4年直到年满70岁。, @$ M) X" n7 i8 a
第二,2015年年底年满62岁以上者,可豁免适用“视同申请”新规定。也就是说,在2015年年底前申请适用“申请及延后领取”者,如果配偶的年龄在2015年年底前也满62岁,将可继续适用目前“有限制的申请”规定,先领取配偶退休福利,再延后领取自己的退休福利。) C8 _# H  J( p2 Q1 g+ V( i' }
第三,法案新增的“视同申请”规定,不适用寡妇或鳏夫,他(她)们仍可选择先领取遗属津贴(survivor benefit),延后退休福利的领取。  w) x% ^9 x( b8 N# o
此外,在今年4月底前已申请延后领取退休福利金者,可随时取消延后领取并一次领回已累积的退休金;或者不取消延后领取,但选择一次领回退休金者,可追溯期限最长可是四年期。7 ^9 ]- M, \$ [0 v( X1 b3 z
3.专家支招
% V1 v" r: a! a1 `! z对都上班且达到法律规定丶可领社安金的夫妻来说,他们申请社安金时有两个选择,一个是是申请自己的社安退休金,另一个是依照配偶收入领取其一半的配偶福利。资深会计师施启祥表示:“要比比看,他自己退休金金额大,还是拿高收入配偶的退休金50%的金额大。”
% C* u3 o( ?  G4 m) s会计师李新忠也表示,有限制的申请虽被新法案取消,但对2015年年底前满62岁的夫妻,未来在达到实足岁时,仍可利用该策略达到多领取社安金的目标。由 于社安金的计算牵涉到点数丶年龄和工资多少,专家建议考虑退休的人寻求专业意见,以做好税务规划。% s( g, Q8 o- l9 V
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